問題是這個抵消分錄最后要加到合并報表底稿上去啊？

合并報表底稿的未分配利潤這個數不是手動調整的，是自動計算的。

比如我資產負債表a和b兩個公司，未分配利潤分別是10000和20000我合并后就成30000完了，然后再增加這個抵消分錄就是39100了？變大了？

利潤是怎么形成的，利潤是收入，成本，費用。這些數據加減后得出來的。 你在合并底稿里面填寫收入，成本、費用、、這些數據之后，利潤就會隨之調整，是公式自動計算的，不需要你再去填寫一個未分配調整數。

舉個最簡單的例子，假設是少計提了折舊，那你就只要增加管理費用同時貸累計折舊就行了，不需要你再去手動去增加個未分配利潤金額，因為你調整了管理費用之后，這個未分配利潤就自動減少了。