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老師您好，企業(yè)所得稅匯算清繳，繳納的所得稅，分錄，計(jì)提 借:所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 對(duì)嗎？
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你好，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以這么做的。
2022 06/14 10:03
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老師小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)繳企業(yè)所得稅計(jì)提是借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
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請(qǐng)問繳納企業(yè)所得稅。是不是先計(jì)提所得稅費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。繳納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)。貸銀行存款。
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計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交所得稅
假如前三個(gè)月都這樣計(jì)提，第四個(gè)月開始繳納。
把前三個(gè)月的未交所得稅加一起就是繳納的稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交所得稅
貸：銀行存款
我這樣理解對(duì)嗎？
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繳納去年的企業(yè)所得稅的銀行扣款憑證，做的借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款，這樣對(duì)不對(duì)呀
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2022年12月份
計(jì)提所得稅：借所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅10907.9
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9
2023年1月份分錄
計(jì)提所得稅：借所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅10907.9
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9
繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9
貸：銀行存款10907.9
2024年發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了一筆，現(xiàn)在該怎么處理，怎么寫分錄
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