老師，如果后面一直沒有收到這張發(fā)票呢？要轉(zhuǎn)出嗎？

你好，那你問銷售方什么原因？

老師，是我們買的辦公用品之類的，4張票才100多塊錢，老板應(yīng)該收不到了，這種情況下要轉(zhuǎn)出嗎

你好，那就做進項轉(zhuǎn)出就可以的。

老師，分錄這樣寫可以嗎？借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額

借管理費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，你這個管理費用價稅合計都不允許抵扣所得稅的。

老師，我只在認證平臺勾選認證了，賬里面沒有體現(xiàn)

那你賬上和申報的不一致可以嗎？

如果可以的話，你直接價稅合計做賬就是了，借管理費用貸其他應(yīng)付款。

是的，老師，賬上和申報的不一致，直接價稅合計做賬沒有收到發(fā)票呀

你好，那你認證了你就得做進項不是嗎？要不你賬上和申報的不一致。

本來你不應(yīng)該勾選的，你沒有收到發(fā)票，你為什么要勾選？你勾選了你就得做進項然后再做進項轉(zhuǎn)出。

老師，我認證了，沒有做賬，想等發(fā)票到了再做賬呢，結(jié)果老板說發(fā)票可能到不了了

現(xiàn)在告訴你借管理費用，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款 借管理費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

老師，我沒有收到發(fā)票啊

沒有收到發(fā)票，有實際業(yè)務(wù)嗎？有實際業(yè)務(wù)可以做賬的，不一定非得根據(jù)發(fā)票來做賬。

說你們單位購買的辦公用品、辦公用品拿回來了嗎？如果沒有發(fā)票，借管理費用貸銀行存款就是了。這不也是價稅合計作戰(zhàn)？

老師，是這兩個分錄都寫上嗎： 借管理費用，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸銀行存款 借管理費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。

是的是的，是這么做的。

老師，這樣不就計兩次管理費用了嗎？

你好，第一個是不含稅的，第二個是稅額

建議你自己帶進數(shù)據(jù)去試一下。