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老師，這個自主研發的無形資產，是初始確認和后續計量都不確認遞延所得稅嗎？
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你好，是的，這種沒有稅收的時間差異
2022 06/15 12:44
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老師，無形資產分為自行研發和購買，自行研發由于加計扣除導致的攤銷費用稅會差異以及費用化的100%加扣所形成的暫時性差異，它是不確認遞延所得稅的，后續年度也是存在這種情況的，所以后續年度他也不確認遞延所得稅，
而外部購買這種情況所導致的攤銷上的暫時性差異，它是需要確認遞延所得稅的，但是自行研發它也有可能存在由于年限的不同而導致攤銷上的差異呀，這種情況需要確認嗎？教材上說的初始是不確認遞延的，但是后續的差異要確認遞延，這個后續是指的什么意思呢
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老師，無形資產對應的遞延所得稅是不是只有自行研發的那種，由于加扣導致的遞延任何年限都不確認的，非自行研發，也就是外購的這種情況，他的稅會差異是要確定的是吧？教材說的后續計量稅會差異，要確認遞延稅，是不是就是說的外購這種情況，自行研發的，后續計量任何時候都不確認遞延
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答案是BD，但是我覺得B不全面，商譽初始確認才不確認遞延，后續計量是需要的，D公式沒見過，跟書上不同
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除了自行研發的無形資產，初始確認時賬面價值與計稅基礎的差異不確認，遞延所得稅資產或遞延所得稅負債外，還有么情況也是不確認的，不確認的意思是不是差額都不用做賬務處理？
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你好 老師 請問研發無形資產為什么不確認遞延所得稅 購買的無形資產為什么要確認遞延所得稅
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查看更多- 根據《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條第（一）項規定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務，視同銷售服務，用于公益事業或者以社會公眾為對象的除外。 所以，營改增后單位或者個體工商戶除了用于公益事業或者以社會公眾為對象的無償提供服務行為，均要視同銷售服務繳納增值稅。 而總局公告2016年86號， 七、納稅人出租不動產，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號文件印發)第十四條規定的視同銷售服務。問題：1.出自不同文件的無償服務和免租，是不是同一個意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動產，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對嗎？ 昨天
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