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1、存貨賬面價值0，計稅基礎30
2、遞延所得稅資產余額=30*25%=7.5
當年遞延所得稅資產=7.5
遞延所得稅負債余額=20*25%=5
當年遞延所得稅負債=5
3、應納稅所得額=200-8+0.4+30-20=202.4
應交所得稅=202.4*25%=50.6
4、借所得稅費用50.6-7.5+5=48.1
遞延所得稅資產7.5
貸遞延所得稅負債5
應交所得稅50.6
2022 06/18 11:22
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