00:10:00
問題已解決
2020年的費用年終獎的借方總體負數代表賬面多了，所以財審調整減少了對吧？但是因為企業一直沒有做賬面調整，21財審增加21年費用，還調整21年費用呢？跟調也不應該費用是做與20年相反的分錄呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
（1）后邊這句話你的理解是對的。2020年的費用年終獎的借方總體負數代表賬面多了，所以財審調整減少了管理費用和銷售費用，增加了研發費用。
（2）如果企業一直沒有調整且企業也沒有發這部分獎金的話
2021年的續調應是將上年的調整分錄中的損益類科目，替換為年初未分配利潤。
2022 06/18 23:19
立峰老師 
2022 06/18 23:21
（3）如果企業發這部分獎金的話，那說明2020年的調整分錄是不正確的。
? 明天你看后，有什么問題，再聯系我。
84785035 
2022 06/18 23:21
21年財審做的調整分錄是什么意思呢？不是延續調整，是沖減調整，不調整了嗎？
84785035
2022 06/18 23:24
21年的調整分錄增加了期初未分配利潤對吧，21費用的分錄沒有看明白
立峰老師
2022 06/18 23:25
? 根據他21年的調整分錄，可以判斷：
? 調整的老師是認為這部分費用跨年了。他認為入到21年的研發費用是應該記入2020年的，記到2020年的那兩筆管理費用和銷售費用是應該記到2021年的。
立峰老師
2022 06/18 23:27
? ?2021年他沒有跟調應付職工薪酬，說明這部分錢是發放了。
84785035
2022 06/18 23:30
請問老師，20年和21年的研發費加計扣除，20年317800元做為研發費加計扣除的金額嗎？
立峰老師
2022 06/18 23:33
根據他的調整分錄，317800元做為2020年的研發費用了。如符合要求的話，應也進行了加計扣除
84785035
2022 06/18 23:36
請問老師，新的這個圖片也是21年的對研發費的另外一個調整分錄，請問老師21年計算研發加計扣除的年終獎，影響研發加計扣除的年終獎金額是多少呢？
立峰老師
2022 06/18 23:39
如果按這位會計老師的調整：
21年調減了-317800+調增了372000=54200
一般企業加計扣除75%=54200*0.75=40650
閱讀 558
描述你的問題，直接向老師提問
144
意見反饋
