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老師第二小題怎么做?
84785025
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提問時間:2022 06/20 11:51
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陳詩晗老師
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借,財政應返還額度 貸,財政撥款收入 借,資金結存,財政應返還額度 貸,財政撥款預算收入
2022 06/20 12:47
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財管第二章財務預測題目,關于成比例增長的地方,是不是一般默認為股東權益和負債不是跟銷售收入一樣的比例增長?
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(2)增值稅與企業所得稅收入確認 增值稅收入:按開票/納稅義務發生時間確認,即“收款/開票/約定付款日孰早”。若當月開票或收款,增值稅收入為70.796元(不含稅);若后期退補,沖減對應增值稅銷項稅。 企業所得稅收入:按權責發生制+配比原則,當月確認70.796元(與會計收入一致,除非有稅會差異);若后期退補,沖減當期企業所得稅收入。 問題:1.這里的“當期”是指發生退補業務的月份?還是指退補業務指向的月份?2.這里增值稅和企業所得稅是一樣的處理,對嗎?
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