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問題已解決

老師您好,我是生產(chǎn)型出口企業(yè),內(nèi)銷很大,外銷就一筆,增值稅沒有留底稅額,還要交稅,這種情況出口退稅怎么操作?

84784986| 提問時間:2022 06/20 13:45
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué) 內(nèi)銷很大,外銷就一筆,增值稅沒有留底稅額 ,這個情況沒有退稅,只需要出口免抵退申報按實(shí)際銷售額申報即可,這個是免增值稅的 在附表1里面填。 出口單證收齊也填這個金額。
2022 06/20 13:51
84784986
2022 06/20 13:55
老師您好,我是正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報這票報關(guān)單,但是沒有退稅回來,對嗎?退稅稅額是相當(dāng)于抵消了嗎?下月會在增值稅報表中體現(xiàn)嗎?
星河老師
2022 06/20 14:09
同學(xué) 正常在出口退稅管理系統(tǒng)申報這票報關(guān)單,沒錯的,這個會計算一個名義退稅額,但是由于你們沒有留抵稅額可以退,因此免抵退應(yīng)退稅額是0 。 體現(xiàn)在增值稅申報表中的免抵退應(yīng)退稅額是0
84784986
2022 06/20 14:24
抵消內(nèi)銷得退稅額不體現(xiàn)嗎?也就是說,我怎么理解這部分退稅抵消呢?
星河老師
2022 06/20 14:43
同學(xué) 抵消內(nèi)銷得退稅額?你這個進(jìn)項(xiàng)都不夠抵扣內(nèi)銷的 ,哪里來的出口退稅額抵內(nèi)銷? 退的是進(jìn)項(xiàng)稅額,不是名義退稅額哦。
84784986
2022 06/20 14:58
我就是不明白為什么沒有留底就不退,怎么理解可以說通?
星河老師
2022 06/20 15:02
同學(xué) 這個簡單舉個例子,假設(shè)不是根據(jù)你留抵去退的,你跟國外的一個公司定價A產(chǎn)品 一個1000萬,那么國家是不是要給你退1000*13%的稅?? 那你出口 一百萬個得給你退多少稅??
84784986
2022 06/20 15:04
是出口免稅了,就相當(dāng)于退稅了嗎
星河老師
2022 06/20 15:11
同學(xué) 出口免稅,退的是增值稅留抵稅額,沒有的話就是0
84784986
2022 06/20 15:12
好的,謝謝老師
84784986
2022 06/20 15:21
老師你好,還要問一下,賬務(wù)處理怎么做呢?有退稅時做,借 其他行收款出口退稅,貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅,沒有實(shí)際退稅產(chǎn)生,這步還需要做嗎?
星河老師
2022 06/20 15:23
同學(xué) 這個沒有實(shí)際退稅產(chǎn)生的情況下不需要做借 其他行收款出口退稅,貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅。 因?yàn)槊x退稅是沒有實(shí)際的款項(xiàng),不需要做會計分錄的。
84784986
2022 06/20 15:24
好的,謝謝
星河老師
2022 06/20 15:29
<不客氣,請?jiān)u分五分,持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí),祝生活愉快>
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