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老師，資料二 會(huì)計(jì)攤銷了，要把他沖回來。當(dāng)時(shí)計(jì)提攤銷，是不是也減少所得稅了，現(xiàn)在是不是也得沖所得稅
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是的，計(jì)提攤銷本不該計(jì)提，需要期末進(jìn)行減值測(cè)試，要考慮這筆分錄對(duì)所得稅的影響，同時(shí)要考慮進(jìn)行減值測(cè)試
還要考慮會(huì)稅差異要確認(rèn)的遞延所得稅
2022 06/21 21:55
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老師，資料二，會(huì)計(jì)賬務(wù)在2017年按照稅法計(jì)提了攤銷，還需要做日后事項(xiàng)調(diào)整嗎？
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老師，這個(gè)是19年中級(jí)實(shí)物的**，考核的是第十九章，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。其中資料二確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債分錄我沒懂
我理解的是，本身會(huì)計(jì)不做賬，不攤銷，企業(yè)計(jì)提了120萬的攤銷，那么17年度是不是就應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)。然后到18年對(duì)17年做調(diào)整，把之前做了遞延所得稅資產(chǎn)的分錄應(yīng)該是沖回啊。為何還是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？
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資料二的處理為什么是
借:累計(jì)攤銷
貸:管理費(fèi)用
以前年度會(huì)計(jì)未計(jì)提攤銷，稅發(fā)規(guī)定應(yīng)該計(jì)提，不是應(yīng)該補(bǔ)提嗎？
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老師這里資料二，中的遞延所得稅負(fù)債為什么在貸方，現(xiàn)在是沖回費(fèi)用啊，
還有為什么稅法認(rèn)可了要攤銷為什么不攤，不是會(huì)計(jì)向稅法看齊嗎？謝謝
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使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上未攤銷，稅法允許每年扣除攤銷100萬元，是不是計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)，在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上調(diào)減100萬元？
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