某市財政局發生下列業務，請根據以下資料編制會計分錄。 （1）收到國庫報來的預算收入日報表，本日收入合計400 000元，其中各項預算收入250 000元，稅收返還收入150 000元。 （2）12日，收到基金預算收入在銀行的存款利息收入為50 000元。 （3）某公司交城市維護建設稅89000元，繳款書誤填為98000元，稅務局同意作為收入退庫處理，并簽發“收入退還書”，辦理退庫。 （4）匯總全年一般公共預算本級支出8 200 000元、補助支出——一般公共預算支出880 000元、上解支出——一般公共預算支出1 600 000元、調出資金——政府性基金預算調出資金230 000元、政府性基金預算本級支出1 500 000元、財政專戶管理資金收入850 000元，分別結轉到相對應的結余科目