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問題已解決
甲公司采用資產負債表債務法核算所得稅，試用稅率25/100
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2022 06/23 16:16
Zyy老師 
2022 06/23 18:40
您好，正在做，稍等下哈
Zyy老師
2022 06/23 18:44
機床 1100 900 時間性差異 200 遞延所得稅負債 50
Zyy老師
2022 06/23 18:47
交易性金融資產 80 85 時間性差異 5 遞延所得稅資產 1.25
Zyy老師
2022 06/23 18:49
預計負債 400 0 時間性差異 遞延所得稅資產 100
Zyy老師
2022 06/23 18:59
應收賬款 300 300 無差異 0
應納稅所得額 8000-200+400+5=8205
應交所得稅 8205*25%=2051.25
遞延所得稅 51.25
遞延所得稅
Zyy老師
2022 06/23 19:03
所得稅費用， 2051.25
會計分錄
借 所得稅費用 2000
遞延所得稅資產 51.25
貸 應交所得稅 2051.25
Zyy老師
2022 06/23 19:05
您好，滿意的話麻煩給個五星好評謝謝
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