問題已解決
老師你好,總分公司內部交易貨物,合并報表抵消了交易,那么這筆交易還存在年終企業所得稅納稅調整嗎



同學你好
總分公司之間的內部交易所得稅是不用交的
印花稅和增值稅需要
2022 06/24 19:16

84785036 

2022 06/24 19:19
這個我知道老師,我的意思是比方說季度合并報表抵消了該交易,那么還需要預繳,年終納稅調整嗎,還是說直接“抵消后”的報表數據繳納企業所得稅

鐘存老師 

2022 06/24 19:25
直接“抵消后”的報表數據繳納企業所得稅

84785036 

2022 06/24 19:30
老師,這樣內部交易在年度合并報表也是抵消了,就不存在年度納稅調整了是哈

鐘存老師 

2022 06/25 09:24
內部交易在年度合并報表也是抵消了,就不存在年度納稅調整了
是的

84785036 

2022 06/25 13:37
老師你好,如果總分公司季度企業所得稅是各報各的,年度匯總分配,那么內部交易銷售方季度是不是就需要預繳所得稅,年度在合并抵消,多退少補
