老師 繳納印花稅的時候是借 管理費用-印花稅 貸銀行存款 現在退一半回來，借銀行存款 貸管理費用-印花稅 貸方有余額要怎么平

你好，管理費用月末 轉到本年利潤。

老師，那我三月底暫估了一筆費用。應付單位做錯了，要怎么更正

童學之前的分錄不變，金額是負數。

暫估時 借 管理費用-暫估 5萬 貸其他應付款XX 5萬 這個月更正 借 管理費用-暫估5萬（紅字） 貸其他應付款XX5萬（紅字）然后重新做正確的對嗎

是的是的，是這么做。

老師 我還想問一下。小規模公司要注銷。現在公司情況是這樣的，公司欠法人幾萬塊錢。沒有其他的債權債務了。這筆賬可以怎么做。希望可以走簡易注銷的程序

借其他應付款貸營業外收入。