00:10:00
問題已解決
所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調整表，里面的工資薪金支出，賬載金額取數取應付職工薪酬的本年累計貸方科目，稅收金額取數取的是應付職工薪酬的本年累計借方科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
稅收金額可能是借方也可能是貸方。
如果你17年1月已發放，就是貸方，如果在17年5月還未發放稅收金額就是借方金額
2017 05/27 13:04
84785005 
2017 05/27 13:24
老師，我計提12月份工資的分錄是 借：成本費用，貸：應付職工薪酬，發放時是，借：應付職工薪酬，貸：現金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應付職工薪酬本期發生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發放數，這樣理解沒借吧？
方老師 
2017 05/27 13:26
計提12月份工資的分錄是 借：成本費用，貸：應付職工薪酬，發放時是，借：應付職工薪酬，貸：現金 ，所以稅收金額是取16年01-12月累計的應付職工薪酬本期發生借方余額 17年1月的期末借方余額，就是1-12月的發放數，這樣理解沒錯。
84785005
2017 05/27 15:18
老師您好，所得稅匯算清繳里面的職工薪酬調整表，里面的職工福利費，賬載金額取數是取管理費用下的福利費嗎？做賬的時候沒有通過應付職工薪酬這個科目去計提，直接發生計入了管理費用-福利費，
方老師
2017 05/27 15:25
沒聽過應付職工薪酬的按管理費用下的福利費填寫。
84785005
2017 05/27 15:37
就是公司給員工的餐費補貼直接入賬在管理費用福利費，這種餐補性質是不是跟應付職工薪酬下的職工福利費是不一樣的，不能這樣取數
方老師
2017 05/27 15:38
餐費補貼其實就是工資，應并入工資扣個稅。
閱讀 2925
描述你的問題，直接向老師提問
434
意見反饋
