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老師，您好！本月發(fā)生退回銷售服務(wù)金額，開具了紅字發(fā)票，增值稅為負(fù)數(shù)，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額嗎？結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？謝謝
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你沒有開藍(lán)字么，這個是沖回藍(lán)字的銷項稅額，那就掛在銷項稅額 負(fù)數(shù)貸方
2022 07/05 10:07
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老師你好 請問本月多交、下月退回的增值稅及附加稅 分錄應(yīng)該怎么寫 月末還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
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老師好，本月的進(jìn)項大于銷項，增值稅月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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本月銷項稅額為0，但有進(jìn)項稅額，月末需不需要 結(jié)轉(zhuǎn)，做會計處理
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老師月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，如果本月只有進(jìn)項，沒有銷項就不用做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是嗎？
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月末利潤結(jié)轉(zhuǎn)是是負(fù)數(shù)，用紅字沖紅，利潤難道還有負(fù)數(shù)嗎？這個怎么理解？
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查看更多- 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條第（一）項規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 所以，營改增后單位或者個體工商戶除了用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的無償提供服務(wù)行為，均要視同銷售服務(wù)繳納增值稅。 而總局公告2016年86號， 七、納稅人出租不動產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。問題：1.出自不同文件的無償服務(wù)和免租，是不是同一個意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動產(chǎn)，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對嗎？ 昨天
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