調(diào)賬如何做分錄

?你好； 先確定為什么調(diào)整 ；才好判斷科目? ?

陳年老賬，已經(jīng)查不清原因了。本來也是內(nèi)帳，我直接在利潤分配下面設(shè)置一個調(diào)賬科目，全部歸到這個科目可以嗎

你好； 有風(fēng)險的哦 ；? ? 盤盈盤虧的具體分錄需要根據(jù)實際情況來確認，比如， ①1、庫存商品盤盈時做如下分錄， 盤盈后，但是在企業(yè)未批準處置之前， 分錄為， 借：庫存商品等， 貸：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損益， 批準后做如下分錄， 借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損益， 貸：管理費用。 2、存貨盤虧時： 批準前： 借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損益， 貸：原材料等， 批準后： (1)因收發(fā)計量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計入管理費用。 (2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計入營業(yè)外支出。 (3)應(yīng)收責(zé)任人、保險公司的賠款，計入其他應(yīng)收款。 借：管理費用， 營業(yè)外支出， 其他應(yīng)收款， 貸：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損益， ②庫存現(xiàn)金盤點會計分錄： 現(xiàn)金短缺(實存<賬存)，相關(guān)會計分錄： 報經(jīng)批準前： 借：待處理財產(chǎn)損溢， 貸：庫存現(xiàn)金， 報經(jīng)批準后： 借：其他應(yīng)收款(責(zé)任人或保險公司應(yīng)賠償?shù)牟糠?， 管理費用(無法查明原因的)(影響營業(yè)利潤)， 貸：待處理財產(chǎn)損溢， 現(xiàn)金溢余(實存>賬存)，相關(guān)會計分錄： 報經(jīng)批準前： 借：庫存現(xiàn)金， 貸：待處理財產(chǎn)損溢， 報經(jīng)批準后： 借：待處理財產(chǎn)損溢， 貸：其他應(yīng)付款(應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位)， 營業(yè)外收入(無法查明原因的)(不影響營業(yè)利潤)。