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問題已解決
老師，這道題可以調本年的應交所得稅嗎？分錄怎么寫的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，可以的哦，分錄為：1.借:其他應收款(或其他應付款)---xxx
貸:以前年度損益調整
貸:應交稅費---應交所得稅
2.借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
3.借:利潤分配--計提盈余公積
貸:盈余公積(法定盈余公積)
2022 07/05 19:54
84785037 
2022 07/05 20:00
哪兒看出來可以調當期所得稅呢？就是因為題目中說了：假設甲公司企業所得稅申報的應納稅所得額大于零嗎？
84785037
2022 07/05 20:02
前期差錯的事項是不是一般都能調當期所得稅呢？
悠悠老師 
2022 07/05 20:04
因為甲公司2020年企業所得稅申報的應納稅所得額大于零，且2020年多計管理費用100萬元，導致2020年所得稅少計，應該在2021年補計回來
84785037
2022 07/05 20:04
還是因為題目中給了所得稅稅率25%呢？
悠悠老師
2022 07/05 20:14
同學你好，前期差錯涉及損益科目的調整，就涉及調整應交企業所得稅，如果不涉及損益科目的調整，就不需要調整應交企業所得稅的
84785037
2022 07/05 22:47
謝謝老師
悠悠老師
2022 07/05 22:57
不客氣哦，祝你學習愉快～
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