稅務所說不能抵扣，當時是借：庫存商品 進項稅額 貸 銀行

借預付賬款 貸庫存商品 應交稅費應交增值稅進項轉出，如果發票不合格做這個 庫存商品如果已經結轉了主營業務成本的，借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤，這個企業所得稅也不允許抵扣的。

做到以前年度損益調整該怎么做

借預付賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費，應交增值稅進項轉出 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

老師，請問和預付賬款什么關系，為什么要做預付賬款

借銀行存款，你這個錢能退回來嗎？

如果借銀行存款的話，你的銀行能一致嗎？

不退回來的，和銀行無關和應付或者預付也無關

然后你再做一個借營業外支出貸預付賬款就可以。

這個營業外支出也別在今年抵扣，明年匯算清繳的時候調燈。