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老師，匯算清繳做完后還是虧損的，然后剛做到4月份的利潤就開始盈利了，這個要怎么處理啊？要計提企業所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你1-6月的利潤，大于以前年度虧損，還是小于
2022 07/07 16:54
84784979 
2022 07/07 16:56
老師。不好意思，我剛看了下，就4月份的利潤是盈利的，但是1-4月份整體還是虧損的
辜老師 
2022 07/07 17:03
那就不需要繳納所得稅哦
84784979
2022 07/07 17:05
我想問下，不管是月度還是季度申報利潤表，企業所得稅都是季度才計提嗎？（在不考慮匯算清繳還虧損的情況），假設1-4月盈利，1-5月也盈利，1-6月也盈利，那這種情況什么時候才需要計提企業所得稅呢
辜老師
2022 07/07 17:05
是的，所得稅是按季度計提的
84784979
2022 07/07 17:07
就是不管月度有沒有盈利，不管是月度申報還是季度申報，都是季度才需要計提對嗎
辜老師
2022 07/07 17:08
是的，你的理解是對的?????? ???????
84784979
2022 07/07 17:09
嗯，那如果盈利的利潤大于以前年度虧損額，這種情況要怎么處理呢
辜老師
2022 07/07 17:15
那就是按（盈利-以前年度虧損額）*稅率計算所得稅
84784979
2022 07/07 17:19
好噠，如果盈利小于以前年度是不是就不用計提呢，但是當年匯算清繳沒做的話，盈利是不是要先計提？麻煩兩個問題老師都回答下哈
辜老師
2022 07/07 17:20
盈利小于以前年度，是就不用計提的
當年匯算清繳沒做的話，盈利是要先計提的
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