去年的費用都結轉到本年利潤最后到未分配利潤里了，還能再回到費用里嗎

費用到本年利潤，本年利潤到未分配利潤，不會再回到費用

進項稅相對應的費用在企業所得稅匯算清繳時已經調增

你這個是要說什么呀

現在這個進項稅額要轉出，怎么做分錄

借：費用類科目 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

不明白，為什么借方是費用類科目

因為你說發生的時候是計入費用，進項稅已經抵扣了； 現在要轉出，進項稅只能轉回費用里面去 ，由該項費用來承擔

去年對應的費用都已經調增了，老師

你調增的金額是沒有包含這個進項稅的吧

借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 老師，這樣對不對

第一個分錄不對，進項稅額轉出是在貸方。 第二個分錄是對的，不要第一個分錄

那這個進項稅額怎么轉到進項稅額轉出里呢

進項稅不用特意做轉到進項轉出里面，進項稅形成時是在借方，要轉的話直接在貸方做進項稅額轉出就行

已經認證過了，打算轉出的

要轉出的話，直接在貸方做“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）”

借方做怎么科目

借方做利潤分配未分配利潤，貸方進項稅轉出，以后怎么結轉呢，一直在貸方掛著嗎

是的，就是在貸方掛著，這個科目本來就是有余額的