老師，是這樣的，去年有一筆運輸費發票是專票，當時開具了但是沒有收到，就當普票入賬的，到了2022年才發現，就提取了進項稅額，做的分錄是，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額10000，貸：以前年度損益調整1000；然后2022年匯算清繳又補繳了8000元的企業所得稅，分錄是，借：以前年度損益調整8000，貸：應交稅費-應交企業所得稅8000，像這種情況是不是還要補計提10000-8000=2000*10%的法定盈余公積？

是的是的，需要調整的 你可以在今年年末計提的時候少計提一部分。

老師，那就是現在不用補計提，年末的時候一起計提時一樣的對嗎？

是的是的，是這么做的。

老師，上面那種情況，應該在現在或者年末的時候多計提吧？還是說我的思維搞反了。

你的費用多做了 減少費用 增加利潤 需要補計提

非常感謝老師的耐心解答，祝您工作愉快，一切順利！

不用客氣，工作愉快，非常感謝