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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司小規(guī)模，主營業(yè)務(wù)是建筑設(shè)備租賃，19年公賬收款30萬，當(dāng)時(shí)沒有開票也沒有確認(rèn)收入申報(bào)，22年第2季度想做（免稅）無票收入，分錄： （1）借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款； 貸：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務(wù)收入； 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 貸：營業(yè)外收入 （2）借：銀行存款 /應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額 貸：營業(yè)外收入 老師，哪個(gè)分錄是正確的啊
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?你好；? ? 你科目不對哦? ； 兩個(gè)偶讀不對； 你是什么準(zhǔn)則的? ??
2022 07/13 15:59
84784985 
2022 07/13 16:02
老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，正確的分錄怎么做啊？
meizi老師 
2022 07/13 16:05
?你好? ?借預(yù)收賬款? 貸利潤分配? -未分配利潤 ；? ? ?銷項(xiàng)稅；? ?借 銷項(xiàng)稅貸利潤分配-未分配利潤? ?
84784985
2022 07/13 16:13
老師，未開票收入跨度比較長（19年到22年），做無票收入申報(bào)有沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)啊
meizi老師
2022 07/13 16:20
?你好；? ?可以的； 實(shí)際中是允許的； 只是說你延期做賬報(bào)稅會(huì)有可能罰款的??
84784985
2022 07/13 16:24
那我這個(gè)月開普票給對方，不管對方要不要，我開出來入賬，這樣就不會(huì)說是延期報(bào)稅了吧
meizi老師
2022 07/13 16:27
?你好； 是的。? ?要按期報(bào)稅哈? ?
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