但是有社保呀。這部分公司還應該要收回來，應付職工薪酬里是0的話，那實發就是負數，其實這個月沒有發放，在個稅系統里怎么申報呢？應發數是填0還是個人社保？

?你好；? 你的意思是 工資表做個人社保金額 作為本期應發工資； 扣除個人社保實發是0? ?； 是嗎??

是這樣的，但是還要收回來這部分，分錄應該怎么做呢

?你好 ；? ? ? ? ? 你 實發都沒有發； 你就不存在收回來的；? 你只是把個人部分社保金額? 扣除即可 ； 借管理費用-工資貸應付職工薪酬-工資 ； 借? ?應付職工薪酬-工資貸其他應收款-個人社保； 繳納 ：借?其他應收款-個人社保；貸銀行存款? ??