謝謝王老師，請問如果單獨門店單獨做賬、期末在匯總帳的話，該怎么做呢？O(∩_∩)O謝謝

您好，不客氣。如果單獨做賬的話。1、B店分錄，借：現金，貸：其他應付款-A店。A店分錄，借：其他應收款-B店，貸：預收賬款-XXX。2、C店分錄，借：其他應收款-A店，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。A店分錄，借；預收賬款-XXX，貸：其他應付款-C店。

@王老師: 謝謝您的解答，非常詳細！ 問題二中，期末總部需要做往來賬核銷嗎？若需，怎么做？

您好，不客氣。是否需要，根據公司的要求處理，如果要做，欠款的還款即可。

@王老師:您的意思是A操作一筆銀行轉賬給C，是嗎？ 如果是總部財務部做賬（ABC單獨核算），總部作為納稅主體，還需要操作銀行轉賬嗎？

您好，是的。需要的。