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資料一不是暫時性差異嗎，為什么還要放入計算當(dāng)期所得額里要調(diào)整啊，沒懂，不是要計算暫時性差異到遞延所得稅里嗎
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你好，學(xué)員，你說的是自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，不計入遞延所得稅
購買的無形資產(chǎn)產(chǎn)生的
2022 07/21 07:53
84785011 
2022 07/21 07:58
什么意思啊
冉老師 
2022 07/21 07:59
你購買的無形資產(chǎn)，會計的折舊和稅法的折舊是不一樣的，這個肯定要納稅調(diào)整的，學(xué)員
84785011
2022 07/21 07:59
為什么自行研發(fā)的專利技術(shù)是不計入遞延所得稅的啊？
冉老師
2022 07/21 08:00
這個是會計準(zhǔn)則規(guī)定的一個特殊情況
84785011
2022 07/21 08:28
那購入的話不在當(dāng)期調(diào)整而是調(diào)整暫時性差異確認(rèn)遞延是吧？
冉老師
2022 07/21 08:29
兩邊都要調(diào)整，調(diào)整當(dāng)期納稅調(diào)整，確認(rèn)遞延所得稅
84785011
2022 07/21 08:50
所有的都要兩邊調(diào)整嗎，這做了第2遍題又聽了遍本來清楚的又糊涂了
冉老師
2022 07/21 08:51
是的，一個當(dāng)期，一個遞延，這個確認(rèn)容易迷糊，需要多練習(xí)
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