老師你看這題它是代開增值稅專用發票那會不會算法不一樣

金額是多少的題目給了發票嗎？

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上面沒寫稅率我就按3%的算了，老師這種稅率是怎么區分

你好，你看那1 : 16087的這個就是用16087/1.03*3%

小規模的稅率，3%的。他都選擇代開了，一般納稅人稅務局不給代開的，只有小規模可以。

聽懂了，老師你看我12題代開了后面13題要繳納代開發票的其他稅怎么寫

借應交稅費應交增值稅 應交稅費，城建稅，地方教育教育附加 貸，銀行存款

后季度末計提附加稅，借稅金及附加，貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加。

咋算出來的數字

為啥是地方教育教育附加

你截圖的那個明細，哪一個是12月21代開的 沒有看到時間。

你看看，重新截圖了

16848/1.03*3%這個是增值稅的 16848/1.03*3%*7%這個是城建稅的，只需要交一個城建稅就可以的，月銷售額10萬，或者季度銷售額30萬，免地方教育教育附加。

分錄呢帶進去

借應交稅費應交增值稅490.72 應交稅費，城建稅，17.18 貸，銀行存款 借稅金及附加，貸應交稅費城建稅17.18

我的城建稅那種算是等于30幾

你好，可以減半繳納的。

減半是存在是原因可以減半

小規模六稅兩費可以減半繳納。201913號文件規定。

老師17題跟18題是怎么做的，我看到的有兩種寫法，繞暈了

借管理費用社保貸應付職工薪酬、社保16849 借管理費用工資貸應付職工薪酬工資8122.8

借管理費用，公積金貸應付職工薪酬公積金3868 借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資3868