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老師，這道題遞延延所得稅資產(chǎn)為什么要轉(zhuǎn)回？
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學(xué)員你好，因?yàn)楫?dāng)年有盈利，所以虧損對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)本期可以使用，要轉(zhuǎn)回400*0.25=100，本期新增預(yù)計(jì)負(fù)債100，所以新增遞延所得稅資產(chǎn)100*0.25=25
所以抵消后合計(jì)轉(zhuǎn)回75
2022 07/22 17:21
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