老師，是跟著下一筆就做，還是月末結轉做，月末結轉不是借管理費用 貸應付職工薪酬嗎

這個就看你這一些人，他是屬于管理層的，還是屬于你直接的產生主營業務收入的那些人員，那如果說是行政后勤部門的，肯定放管理費用，那如果說直接是產生收入，這些人的工資就放主營業務成本

老師，我們是教育機構，沒有產生，都是老師和行政人員

那這些老師就是主營業務成本，行政后勤管理人員就是管理。