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問題已解決
年初可抵扣暫時性差異是500，本年又計提了100，暫時性差異變成600了，實際發(fā)生300，為什么不是600*0.25-300*0.25呢
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這個題目有問題，
預提費用當年計提的100，實際支付了300，那么預提費用當期的賬面金額就就是了0，而且當期就可以稅前扣除，根本就不存在所得稅差異。
2022 07/30 10:12
84785012 
2022 07/30 10:13
有年初500萬呀
家權老師 
2022 07/30 10:14
那就當年沒變呀，年末還是125
84785012
2022 07/30 10:15
提100實際300不是可以轉回一部分暫時性差異嗎
家權老師
2022 07/30 10:16
題目沒說500是包含維修計提費用呀
84785012
2022 07/30 10:20
這道題是中級協(xié)議班方寧老師講的，題目是550必刷題的，麻煩老師了解后幫我講解一下
家權老師
2022 07/30 10:24
這個題目出的不嚴謹，除非是把題目改為支付前期預提修理費300萬，
那么就是年末應計提=(500+100-300)*25%-125=-50
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