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問(wèn)題已解決
年初可抵扣暫時(shí)性差異是500，本年又計(jì)提了100，暫時(shí)性差異變成600了，實(shí)際發(fā)生300，為什么不是600*0.25-300*0.25呢
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這個(gè)題目有問(wèn)題，
預(yù)提費(fèi)用當(dāng)年計(jì)提的100，實(shí)際支付了300，那么預(yù)提費(fèi)用當(dāng)期的賬面金額就就是了0，而且當(dāng)期就可以稅前扣除，根本就不存在所得稅差異。
2022 07/30 10:12
84785012 
2022 07/30 10:13
有年初500萬(wàn)呀
家權(quán)老師 
2022 07/30 10:14
那就當(dāng)年沒(méi)變呀，年末還是125
84785012
2022 07/30 10:15
提100實(shí)際300不是可以轉(zhuǎn)回一部分暫時(shí)性差異嗎
家權(quán)老師
2022 07/30 10:16
題目沒(méi)說(shuō)500是包含維修計(jì)提費(fèi)用呀
84785012
2022 07/30 10:20
這道題是中級(jí)協(xié)議班方寧老師講的，題目是550必刷題的，麻煩老師了解后幫我講解一下
家權(quán)老師
2022 07/30 10:24
這個(gè)題目出的不嚴(yán)謹(jǐn)，除非是把題目改為支付前期預(yù)提修理費(fèi)300萬(wàn)，
那么就是年末應(yīng)計(jì)提=(500+100-300)*25%-125=-50
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