問題已解決
一般納稅人合作社購進直銷開具普通發票,農業產品大類都是可以免稅的嗎?



一定是要自產自銷的才可以免稅,你這個合作社是的大類是農產品的可以。
2022 08/02 19:08

84785042 

2022 08/02 19:18
是直接購進直銷,那開發票是正常稅率嗎?

84785042 

2022 08/02 19:18
我說的大類是發票系統里的大類

陳詩晗老師 

2022 08/02 19:23
那如果說你不是自產自銷,你是外購進來在銷售,那個就不是所有的農產品都可以免費。如果說是一些吃的蔬菜,這些是可以的,除此之外的是不行的。

84785042 

2022 08/02 20:04
那就是除了蔬菜購進直銷按照免稅項開發票,其他類目購進直銷是按照正常稅率開發票的對嗎?

陳詩晗老師 

2022 08/02 20:05
對的,就是這個意思。

84785042 

2022 08/02 22:38
發票已開,收到貨款
借:主營業務收入
? ? ? 應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
貸:銀行存款
對嗎?

84785042 

2022 08/02 22:39
但是開具的發票稅率不同是不是應該區分核酸

陳詩晗老師 

2022 08/02 22:41
借,銀行存款
貸,主營業務收入
應交稅費,增值稅

84785042 

2022 08/02 22:44
,我說反了

陳詩晗老師 

2022 08/02 23:32
對的,你按我這里分錄處理就可以了

84785042 

2022 08/03 11:17
你好,這個粘鼠板開發票屬于哪個類目

陳詩晗老師 

2022 08/03 14:29
不好意思,新的問題,麻煩你重新提問一下,謝謝配合。
