之前一月份直接是繳納，借：應付職工薪酬-工會經費，貸：銀存，這個直接沖紅嗎？但是里面還有一個企業所得稅，所以我直接相反分錄不可以嗎？再不沖了

我剛看了，去年12月有計提，今年1月交的，現在又退回來了

那就是需要補上一個計提的，借銀行存款，貸應付職工薪酬、工會經費， 借應付職工薪酬、工會經費，借管理費用負數

不改匯算清繳的情況下，直接做這個就可以的。

企業所得稅的是什么原因退回來的？多交了稅款嗎？

企業所得稅沒退，只有工會經費退了，但是繳納的時候寫一起了，所以沒辦法沖紅，只能單另寫，老師這個影響匯算清繳嗎？需要調整哪些？

影響匯算清交的，你之前已經抵扣了，你現在修改匯算清交馬，不修改的話，按照上面的來，如果修改的話，把管理費用改成利潤分配。

不修改匯算清繳的話，可以嗎？

你好，可以的，可以不修改匯算清交的。

以后會有影響嗎？

以后也沒有影響的，這個影響不大的。

好的，謝謝，還有一個問題，就是一個員工離職了，公司沒給他發工資，但是醫保社保交了，我這個其他應收款，反結賬改成管理費用-醫保社保嗎？

你們單位承擔他個人負擔的社保嗎？如果是的話，可以的。