我們這邊稅務(wù)遷移成功了，不知道怎么入賬

遷移的留抵稅已經(jīng)過(guò)度到母公司納稅申報(bào)表了，肯定得做賬啊

你的意思是說(shuō)你母公司這邊稅務(wù)局同意你繼續(xù)去留底這個(gè)嗎？

是的，已經(jīng)遷移成功了

那你母公司這一邊直接放到借方的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅留抵稅額。

那對(duì)方科目掛什么呢？

你這個(gè)吸收合并是你要把對(duì)方裝好，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)呀，這個(gè)不是說(shuō)對(duì)于哪一個(gè)科目，你是所有的全部轉(zhuǎn)。

，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都做了賬面轉(zhuǎn)移入賬了，我們稅務(wù)留抵遷移是后期檢查時(shí)才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務(wù)局申請(qǐng)的，是想問(wèn)現(xiàn)在針對(duì)這筆留抵遷移如何做賬

你可以申請(qǐng)留抵，就是你之前的進(jìn)項(xiàng)數(shù)額，肯定有余額才能夠留底啊。

已經(jīng)申請(qǐng)完了啊，這不咨詢老師怎么做賬的嗎

你這個(gè)留底的話，你是之前就已經(jīng)在你的賬上的應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額里面。而不是說(shuō)現(xiàn)在才去做賬，是因?yàn)槟阒熬陀羞@個(gè)鏡像，你才能夠申請(qǐng)這個(gè)留底。

剛才已經(jīng)闡述了，所有的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益都做了賬面轉(zhuǎn)移入賬了，我們稅務(wù)留抵遷移是后期檢查時(shí)才發(fā)現(xiàn)的然后找稅務(wù)局申請(qǐng)的，是想問(wèn)現(xiàn)在針對(duì)這筆留抵遷移如何做賬，你沒(méi)明白我的意思

因?yàn)樽N(xiāo)的子公司是進(jìn)項(xiàng)稅核定扣除，兩家公司吸收合并后才追查到原來(lái)的子公司在注銷(xiāo)前核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅有誤，才重新計(jì)算找稅局申請(qǐng)留抵遷移的

Na，你就世界應(yīng)交稅費(fèi)增值稅留抵稅額 貸以前年度損益調(diào)整。