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本月沖紅上月發(fā)票的金額大于本月銷售收入，導(dǎo)致本月銷售收入為負數(shù)，如沖紅的金額為100萬，沖紅的增值稅和附加稅已交，這種情況報稅是要到稅務(wù)大廳里去報，1、增值稅留抵，那附加稅呢，怎么操作？ 2、賬務(wù)處理上，增值稅可以沖紅，是轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出多交增值稅”科目還是“未交增值稅”科目借方？ 3、賬務(wù)處理上，附加稅怎么操作呢，是直接記稅金及附加科目負數(shù)嗎？
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你好；? ?1.? 留底的部分 到時你可以申請退稅的 ； 你們要申請退稅不 ； 2.? ? ? 做到未交增值稅借方去即可 ；? ?3.? ? ?是的； 做附加 稅 ；? 稅金及附加負數(shù)? 紅沖計提? ?
2022 08/11 14:56
84785037 
2022 08/11 15:09
1、這個沖紅部分的申請退稅是和稅收優(yōu)惠那個申請退稅是在同一個表里填的嗎？
2、賬務(wù)處理上，附加稅做稅金及附加負數(shù)，那月底稅金及附加為負數(shù)，月末不是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，那結(jié)轉(zhuǎn)之后怎么看到稅金及附加還有多少金額未抵扣完？有點懵，轉(zhuǎn)不過彎來，麻煩老師再說詳細一點，舉個例子，紅沖了100萬，稅費已交，本月銷售收入20萬，本月附加稅分錄該怎么做呢
meizi老師 
2022 08/11 15:14
?你好1.? ? ? ? 都是電子稅務(wù)局 -一般退抵稅管理 -? ? 增值稅留抵進項稅退稅 里面去申請的；? ? ?紅沖的是誤收多繳申報表申請的； 2.? ? ?需要的； 月末? 把你 負數(shù)的稅金及附加科目 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去即可? ??
84785037
2022 08/11 15:29
剛有點我說錯了，那個退稅的稅務(wù)局不讓退稅，只讓留著抵扣，像這種情況的話，賬務(wù)處理上有點轉(zhuǎn)不過來，增值稅那塊還好，主要是附加稅，月底稅金及附加為負數(shù)，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，但實際上那個負數(shù)金額應(yīng)為留抵的金額，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤那不是看不出到底還有多少附加稅未抵扣？
meizi老師
2022 08/11 15:36
你好1.? ? 你留底抵扣； 你掛在未交增值稅借方掛著即可； 以后慢慢抵減 ； 稅費 附加稅? 體現(xiàn)在 借方掛著以后抵減即可? ??
84785037
2022 08/11 15:39
哦，就是說留底抵扣，稅金及附加也是轉(zhuǎn)到未交增值稅借方是嗎？
meizi老師
2022 08/11 15:45
?你好；? ?增值稅做未交增值稅借方掛著； 附加稅做 ；應(yīng)交稅費- 應(yīng)交城建稅 等科目掛著借方留底? ?
84785037
2022 08/11 15:49
好的，謝謝老師！
meizi老師
2022 08/11 16:00
不客氣的； 幫到你就好；?
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