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問題已解決
老師好，請問當月已經出貨但沒有開票，那結轉成本時沒有開票的這些成品也算吧？我們系統是一旦出貨就要確認收和成本，不管有沒有開票。一般報給稅務局的報表是已開票金額為主營業務收入，系統是沒有開票只要出貨就要確認收入，這樣稅務上會有問題嗎？
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你好，出貨了，你確認收入嗎？只要你確認收入了，對應的成本就得結轉。
2022 08/13 10:49
84784983 
2022 08/13 10:54
erp系統是這樣，只要出貨就確認收入跟結轉成本，不過提供給稅務局報表主營業務收入不是按開票金額確認主營業務收入嗎，遮掩改的話主營業務收入金額就會不一樣，那提供給稅務局的報表可以按系統的主營業務收入嗎？
郭老師 
2022 08/13 11:01
你可以做一個借發出商品貸庫存商品，你試一下能做的這個吧。
84784983
2022 08/13 11:07
意思是提供給稅務局的報表主營業務收入還是要以開票金額為準是嗎？
郭老師
2022 08/13 11:09
按你賬上的來申報
帳上和申報的需要一致。
84784983
2022 08/13 11:16
主要是賬上出貨了不管有沒有開票就要確認收入和成本
郭老師
2022 08/13 11:16
是的是的是這個意思的。
84784983
2022 08/13 11:17
我有點不明白老師的意思
郭老師
2022 08/13 11:18
你賬上做了收入，你申報給稅務局就得申報收入。
郭老師
2022 08/13 11:18
不管開不開發票，你的納稅義務已經產生了。
84784983
2022 08/13 11:19
賬上做了收入，有些是沒有開票的，沒開票的那些也能申報給稅務局嗎？
郭老師
2022 08/13 11:20
是的是的，如果你不想做收入的話，你就別做收入，別出庫
84784983
2022 08/13 11:22
那貨都發走了，不做出庫，那庫存就對不上了
郭老師
2022 08/13 11:24
你賬上借發出商品貸庫存商品的，庫存商品不就減少了。
84784983
2022 08/13 11:45
這樣工作量會很大，因為每月出貨量很多，要核對好才能沖賬，我在想能不能直接按賬上的報，不管有沒有開票都先報，因為對公遲早都要開票，這樣還省事，不知道這樣有沒有稅務風險
郭老師
2022 08/13 11:46
但是你是一般納稅人的話，無票收入填寫負數，這個申報的數也很麻煩，有些地方無票收入他填寫了負數之后，你申報不了，還得去稅務局。
84784983
2022 08/13 11:48
我當月出貨不開票，假設我下個月就開發票了，當月還要申報無票收入嗎？
郭老師
2022 08/13 11:49
你好，你只要賬上做了，你就得申報，你賬上和申報的得一致吧
如果查賬不一致的怎么解釋？
84784983
2022 08/13 11:54
我知道要一致，所以說系統賬上的有些沒有開票的也確認了主營收入，當月沒開票的數據也申報的話，也不填無票收入信息，假設下個月就開票了，這樣有沒有稅務風險
郭老師
2022 08/13 12:01
有
納稅義務晚了
查賬沒法解釋稅務局會要求補繳納滯納金
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