計提了公司承擔的社保并繳納時 借：管理費用—社保 貸：應付職工薪酬—社保 繳納時 借：應付職工薪酬-社保 其它應收款-社保 貸：庫存現金 計提本月工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 沖減代墊部分 借：應付職工薪酬-工資 貸：其它應收款-社保 應交稅費-應交個人所得稅 下月發放時 借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 繳納個人所得稅時 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 老師，這個是不先交社保才這樣做，如先發工資是怎么樣做