是的話，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬工資，基應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款。

在總公司開了農(nóng)民工賬戶專戶，回款就打在專戶里了

那這個農(nóng)民工專戶是不是直接給你們發(fā)放了工資？

是的， 麻煩老師寫清楚點可以嗎

借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)收賬款。

總公司和分公司，應(yīng)該分別怎么做賬務(wù)處理

開的是分公司的， 總公司的借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，分公司 借其他應(yīng)付款，分公司貸銀行存款。

但是這筆錢沒有轉(zhuǎn)到總公司也沒有轉(zhuǎn)到分公司。 直接轉(zhuǎn)到了農(nóng)民工賬戶，然后直接從專戶發(fā)給工人

轉(zhuǎn)給分公司工人出一個委托發(fā)工資的證明就可以的，賬務(wù)處理還是不變的，還是按照上面的來。

總公司和分公司，都沒有進銀行，銀行存款怎么做？ 銀行的余額也對不上哦

農(nóng)民工專戶不是銀行嗎？那你們農(nóng)民工專戶用的是哪一個科目代替的？

農(nóng)民工賬戶是工商銀行，總公司和的基本戶是建設(shè)銀行

民工專戶這個做到了哪個科目里面，他開了農(nóng)民工專戶里面有錢，他收到了錢，做到了哪個科目里面就確認這一個就可以的，應(yīng)該是做到銀行存款二級科目，工商銀行。

你的意思就是在總公司的銀行存款再增加一個工商銀行。 在總公司做分錄借：銀行存款—工商銀行—農(nóng)民工賬戶專戶 貸：應(yīng)付職工薪酬嗎

那分公司的應(yīng)收賬款這里，就少了這筆錢進賬

總公司借銀行存款，工商銀行農(nóng)民工賬戶 貸其他應(yīng)付款，這個收到了嗎？ 總公司他是代收代付的，他和工職工薪酬沒有關(guān)系。

給分公司發(fā)了工資薪金之后，再做相反的分錄就可以的。

老師我這里還是沒有弄懂。 在分公司開的發(fā)票，總公司開的農(nóng)民工賬戶直接發(fā)出去的工資， 總公司做賬：借銀行存款—工商銀行 貸方是什么

其他應(yīng)付款分公司這個收到了嗎？

分公司也沒有收到這筆錢。 分公司就是開了發(fā)票27977.96

也沒有說分公司收到了這個錢，你從其他應(yīng)付款里面能看出來分公司收到了這個錢嗎？

分公司 做的是應(yīng)收賬款，從頭到尾分公司沒有借銀行存款沒有做銀行