30-20是什么意思啊，加回3.9是已抵扣的進(jìn)項稅額嘛，但是該資產(chǎn)已經(jīng)折舊了10，這部分也要轉(zhuǎn)出嗎

不好意思，打錯了。將賬面價值30-10轉(zhuǎn)為損失，同時進(jìn)項稅3.9轉(zhuǎn)出，應(yīng)調(diào)減（30-10）+3.9

答案是這樣的…，我不明白為什么殘值他不扣除

你好，仔細(xì)讀了一下題目，納稅調(diào)整的應(yīng)該是稅會差。題目的意思應(yīng)該是會計已經(jīng)做了資產(chǎn)賬面機(jī)制的核銷，只是沒做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。而稅法的角度應(yīng)該把殘余賬面價值和進(jìn)項稅都轉(zhuǎn)出，計入管理費用。所以稅會差就是進(jìn)項稅，因此，納稅調(diào)整的就是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出數(shù)額。