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請問上年年末不就是本年年初嗎？這道題處理折舊抵稅的時點為什么一個垮了年，一個在當年就折舊抵稅了。。
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你好，你這里年初支付，那么就是本年的收入，直接用稅后租金計算
2022 08/17 19:57
84785029 
2022 08/17 20:40
答案是前一年付200，折舊抵稅在下一年
84785029
2022 08/17 20:43
您看看圖一德爾處理方式。。
陳詩晗老師 
2022 08/17 21:06
這個題目材料發出來看一下
84785029
2022 08/17 21:16
就是圖一呀，發了呀
陳詩晗老師
2022 08/17 22:13
每年租金60
年初支付，也就是上年末
收到是預收賬款，并沒有影響所得稅
權責發生制是下年才影響利潤
所以稅是下年計算的
84785029
2022 08/17 22:17
這個我懂了，那圖二呢，發生在上年年末，可不就是本年年初嗎？他為什么折舊不用跨年？
陳詩晗老師
2022 08/17 22:18
你這個只是這個租金，他是這樣子的，但是折舊它并不存在這個問題啊，折舊你是正常折舊的呀。
84785029
2022 08/17 22:20
老師，沒聽懂。。
84785029
2022 08/17 22:25
感覺自己有點鉆牛角尖了。。出不來了。。
陳詩晗老師
2022 08/17 22:25
就是你前面租金它存在預付的問題，但是這個設備的折舊它不存在這個時間差的問題，就直接拿進來，從開始投產的時候就正常折舊了。
84785029
2022 08/17 22:32
好的好的，跳出來~謝謝木木老師
陳詩晗老師
2022 08/17 22:35
不客氣，祝你學習愉快
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