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一般納稅人3%進項稅已認證抵扣,現要把進項稅轉出,并補交已認證抵扣的增值稅稅款,作分錄時:1收到發票.借:進項稅 貸:應付帳款 2.作進項轉出 借:庫存商品 貸:進項稅 3.補交稅款時 借:應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款,但應交稅費-增值稅帳面不平哦,那應該怎樣做帳務處理,謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
月底時作轉出未交增值稅時加上進項轉出的部分。
2017 06/12 16:01
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借:庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸:銀行存款
借:應交稅費-應交增值稅（進項）
貸:應交稅費-待認證進項稅額
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
老師，這種處理對嗎？
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公司月底有留底稅額 1. 借 應交稅費-進項稅10
貸應交稅費-待認證進項稅 10
2. 借 應交稅費-銷項稅 10
應交稅費-轉出未交增值稅 6
貸應交稅費-進項稅 4
3. 借應交稅費-未交增值稅6
貸方 應交稅費-轉出未交增值稅 6
是這樣嗎，年底也這樣操作嗎
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老師，我購進的時候做借庫存商品，應交稅費待認證進項稅，貸銀行存款，我轉出第一，借庫存商品，貸應交稅費進項稅額轉出，第二，借應交稅費進項稅額轉出，貸應交稅費未交增值稅，第三是結轉，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項稅，這樣就對了吧
8
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"這個月不認證進項：
借：庫存商品
借：應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款
下個月需要結轉增值稅時，去平臺上先勾選認證發票，然后在賬務上處理第一步做分錄:
借：應交稅費-應交增值稅-進項
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅額
第二步是結轉當月進項和銷項稅：
結轉銷項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
結轉進項稅額：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
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老師，不得抵扣進項的分錄
①取得專票
借庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸銀行存款
②稅務機關認證
借應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸應交稅費-待認證進項稅額
③進項轉出
借庫存商品
貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
老師這個分錄對嗎？②跟③這個后面的（進項稅額）跟（進項稅額轉出）他兩也沒相抵?。? 1118
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