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老師，比如一項固定資產的賬面是100萬，計稅基礎是80萬，怎么理解這個差額20萬是遞延所得稅負債，能不能用通俗的話講解下，我也百度了，可就是理解不了，咋整，
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固定資產的賬面是100萬，計稅基礎表示未來可以稅前扣除的金額是80，差額20就是未來應計入所得稅額的金額，屬于負債，所以要計入遞延所得稅負債
2022 08/22 16:38
84785020 
2022 08/22 16:53
我可不可以這么理解，比如會計是要計提100萬累計折舊作為費用抵利潤達到少交稅額目的，但稅法不同意整個固定資產可以抵100萬，只允許抵80萬，所以那20萬是需要作為納稅所得額計算所得稅費用的
家權老師 
2022 08/22 17:03
嗯嗯，就是那樣理解的哈
84785020
2022 08/22 17:03
好的，謝謝老師
家權老師
2022 08/22 17:10
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復
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