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老師，這題為什么不考慮遞延所得稅負債呢，這個不影響所得稅費用嗎？為什么呢？我不能理解，能通俗點解釋嗎？
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您好！這個是考慮了遞延差異的，這個公式是把永久性差異減掉了，也就是說這個結果是包含了遞延所得稅的影響的
2022 08/26 17:56
84785040 
2022 08/26 17:57
能通俗點說嗎，我還是不太理解呢？
丁小丁老師 
2022 08/26 18:31
您好！所得稅費用＝當期所得稅費用+遞延所得稅費用，這個題目是從利潤總額出發，利潤總額包含了永久性差異和遞延暫時性差異的影響，如果把永久性差異減掉，那就是還是包含了遞延暫時性影響的，這么說能理解嗎？
84785040
2022 08/26 18:34
還是不太能理解，怎么辦
84785040
2022 08/26 18:37
那不含呢，把題目改一下，遞延不包含在里面，應交所得稅應該是多少
丁小丁老師
2022 08/26 19:40
您好！因為是選擇題，這個直接用的這種簡易辦法算的，節約時間
如果不包含遞延差異，那所得稅費用就是當期的所得稅，＝210-10+20+遞延差異20，然后乘以25%
丁小丁老師
2022 08/26 19:42
不對，是要減掉遞延20，不是+，算出來是50
84785040
2022 08/26 20:50
遞延所得稅負債形成的是應納稅所得額，應該繳納的稅不應該+嗎？增加應交所得稅
丁小丁老師
2022 08/26 20:52
您好！是的，增加所得稅費用
84785040
2022 08/26 20:54
那是不是當期所得稅：210-10+20+20
丁小丁老師
2022 08/26 22:39
您好！
當期所得稅：210-10+20-20然后乘以25%=50
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