同學(xué)你好，酒店行業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn) 1、人員工資： 借：銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 2、銷售食品、酒水等商品： 借：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 3、SPA收入： 借：應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——SPA 4、客房收入： 借：應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——客房 5、客房押金： 借：應(yīng)收賬款/庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——客房押金