問題已解決
工資當月計提,當月發放的會計分錄怎么做呢



同學,你好
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2022 09/01 20:14

84785026 

2022 09/01 21:04
是當月計提當月發放工資哦

84785026 

2022 09/01 21:04
那個稅的扣款在工資表的體現是到下個月才扣?

小菲老師 

2022 09/01 21:10
同學,你好
是的,分錄是一樣的

84785026 

2022 09/01 21:10
那工資表怎么做呢

小菲老師 

2022 09/01 21:12
同學,你好
工資表正常做的,當月發工資,當月計算個稅,下個月社保

小菲老師 

2022 09/01 21:12
同學,你好
工資表正常做的,當月發工資,當月計算個稅,下個月申報

84785026 

2022 09/01 21:13
那我發放的工資總額和計提的工資總額一樣是不是做錯了呢

84785026 

2022 09/01 21:17
而且申報個稅的時候填了實發工資的數

小菲老師 

2022 09/01 21:19
同學,你好
填的是實發工資

84785026 

2022 09/01 21:20
填了實發工資,然后計算了個稅174

84785026 

2022 09/01 21:21
但是我的分錄是不是錯了呢,計提和發放的工資一樣

84785026 

2022 09/01 21:26
發放工資的時候:借:應付職工福利_工資60200。 貸:銀行存款60200。 ?計提的時候是借:管理費用60200.貸:應付職工薪酬60200。 計提個稅~借:應付職工薪酬_工資174,貸:應交稅費_應該個人所得稅174

84785026 

2022 09/01 21:27
這樣對了嗎

小菲老師 

2022 09/01 21:35
同學,你好
當月發放,計提和發放是一致的

84785026 

2022 09/01 21:35
那這樣對了嗎

小菲老師 

2022 09/02 06:08
同學,你好
嗯,可以的
