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工資當月計提，當月發放的會計分錄怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2022 09/01 20:14
84785026 
2022 09/01 21:04
是當月計提當月發放工資哦
84785026
2022 09/01 21:04
那個稅的扣款在工資表的體現是到下個月才扣？
小菲老師 
2022 09/01 21:10
同學，你好
是的，分錄是一樣的
84785026
2022 09/01 21:10
那工資表怎么做呢
小菲老師
2022 09/01 21:12
同學，你好
工資表正常做的，當月發工資，當月計算個稅，下個月社保
小菲老師
2022 09/01 21:12
同學，你好
工資表正常做的，當月發工資，當月計算個稅，下個月申報
84785026
2022 09/01 21:13
那我發放的工資總額和計提的工資總額一樣是不是做錯了呢
84785026
2022 09/01 21:17
而且申報個稅的時候填了實發工資的數
小菲老師
2022 09/01 21:19
同學，你好
填的是實發工資
84785026
2022 09/01 21:20
填了實發工資，然后計算了個稅174
84785026
2022 09/01 21:21
但是我的分錄是不是錯了呢，計提和發放的工資一樣
84785026
2022 09/01 21:26
發放工資的時候：借：應付職工福利_工資60200。 貸：銀行存款60200。 ?計提的時候是借：管理費用60200.貸：應付職工薪酬60200。 計提個稅～借：應付職工薪酬_工資174，貸：應交稅費_應該個人所得稅174
84785026
2022 09/01 21:27
這樣對了嗎
小菲老師
2022 09/01 21:35
同學，你好
當月發放，計提和發放是一致的
84785026
2022 09/01 21:35
那這樣對了嗎
小菲老師
2022 09/02 06:08
同學，你好
嗯，可以的
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