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企業(yè)之前一直沒交過增值稅，一直都有留底。本月，銷項稅額比進項稅額大了。我需要計提增值稅，分錄怎么做？
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你好；? ? ? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2022 09/07 15:20
84785010 
2022 09/07 15:30
明白了，那我進項要是比銷項稅額多的話，那我月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？要是結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢
meizi老師 
2022 09/07 15:31
你好；? 可以暫時不結(jié)轉(zhuǎn)了。? ? ?等著有稅費要繳納； 一起結(jié)轉(zhuǎn)??
84785010
2022 09/07 15:33
明白了，謝謝老師
meizi老師
2022 09/07 15:36
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??
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