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自行研發形成無形資產，計入資產的按175%攤銷。形成研發費用的按75%加計扣除，就是這類產生暫時性差異不確認遞延所得稅，因為沒有對應科目？為什么沒對應科目？
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你好，是的，因為這個只產生暫時性差異，不做賬的
2022 09/07 15:57
84784985 
2022 09/07 16:01
不明白怎么沒有對應科目？加計扣除是因為所以引起的對應所得稅費用啊，形成資產的按175%攤銷，攤銷也是損益，也可以對應所得稅費用啊？
冉老師 
2022 09/07 16:01
這個僅僅影響的是當期匯算清繳的所得稅的，不影響遞延的
84784985
2022 09/07 16:07
還是不明白遞延是怎么回事？比如固定資產會計按直線折舊，稅法讓加速折舊不也是當期調整好應納稅所得額后乘所得稅率嘛，怎么遞延啦？
冉老師
2022 09/07 16:08
這個是暫時性的，未來是補回來的，因為總資產金額是固定的
但是無形資產哪個稅法和會計的資產總額就是不一樣的
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