這家農牧業公司是還有個自己另外的一個養殖合作社，把合作社的牛羊直接拿到自己的農牧業公司（主要從事屠宰）屠宰完然后銷售的，但是中途也有從農戶手里收購牛羊直接屠宰的，應該是這兩種情況，

你好，也可以的，一般沒問題

如我所說的這兩種情況（外購和自產自銷），那么企業所得稅應該怎么填寫呢？根據利潤表填寫？

是的沒錯， 是這樣的，根據利潤表來填

那就是外購不免企業所得稅，自產自銷免，分別填寫到哪一列次呢？我是小白，請老師理解，

另外，利潤表里面怎么能區分看得出是外購還自產自銷的金額呢？

利潤表看不出來的，要看賬務處理財行的

那就是外購不免企業所得稅，自產自銷免，分別填寫到哪一列次呢？我是小白，請老師理解，

賬務處理那里怎么分辨外購、自產自銷？

麻煩老師解答一下唄！

自產發給員工視同銷售，賬務 借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬 借：主營業務成本 貸：庫存商品 借：應付職工薪酬 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。 公司外購商品給員工福利進賬稅要轉出，賬務處理 借：庫存商品 應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬－福利 借：應付職工薪酬－福利 貸：庫存商品 應交稅費－應交增值稅（進項稅額轉出）

牛羊屠宰一般納稅人外購和自產自銷的發票都要專票嗎？

自產自銷可以是普通票

我的意思是牛羊屠宰農牧公司從外收購牛羊的牛羊是不是需要專票？但是收購牛羊對方是合作社或者農戶，那是不是需要自己開具收購發票？然后年初匯算清繳期間如果是普通發票的話稅前允許扣除嗎？還是說必須要專票才可以？

是需要自己開具收購發票，普通發票的話也可以稅前允許扣除

普通發票可以稅前扣除是不是要調增？還是？

你好，這種情況 不要調增的

好的謝謝老師

有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結束提問并評價)。辛苦了，非常感謝，節日快樂。

好的，老師節日快樂！謝謝

有空給5星好評。謝謝!(在我的提問界面-結束提問并評價)。