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老師 請問免抵稅額這樣理解對嗎？就是內銷收入的銷項大于進項稅額 需要繳增值稅 而出口退稅額可以用來抵扣這個增值稅 就是我不收這筆退稅款 同時也不繳增值稅 兩者抵消
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你好，不是，內銷的銷項稅大于進項稅，要交增值稅是對的。出口退稅是不抵銷增值稅，如果要交增值稅的話，你的出口退稅全變為免抵稅額，免抵稅額還要交附加稅的
2022 09/13 15:36
84785003 
2022 09/13 15:37
那免抵稅額怎么方便理解
張壹老師 
2022 09/13 15:40
免抵稅額是按你申報出口退稅金額 與增值稅留抵稅額進行比較，如果要交增值稅，你的增值稅留抵為0，那你出口退稅減增值稅留抵就是免抵稅額
84785003
2022 09/13 15:43
比如7月留抵1000 出口退稅額2000 那這樣我的免抵稅額是1000 對嗎
張壹老師
2022 09/13 15:52
你好，7月留抵只有1000，你計算的出口退稅是2000，那你實際退稅的金額是1000，還有1000就是免抵稅額
84785003
2022 09/13 16:02
應交稅金-增值稅-出口抵減內銷應納稅額 這個科目是銷項大于進項要交增值稅的意思 然后用出口退稅來抵扣？
張壹老師
2022 09/13 16:16
你好，沒有這個科目，這是很久以前的科目了，現在實際工作中沒有這個科目的
84785003
2022 09/13 16:18
那現在用什么科目來證明是免抵稅額
張壹老師
2022 09/13 16:19
你好，免抵稅額沒有科目，只有計提附加稅的科目
84785003
2022 09/13 16:49
那你實際退稅的金額是1000，還有1000就是免抵稅額 沒有科目這1000怎么做憑證
張壹老師
2022 09/13 16:51
你好，這1000計算附加稅。1000元不入科目，1000*對應的附加稅率入稅金及附加
84785003
2022 09/13 16:52
意思就是這1000可以不用做在總賬？
張壹老師
2022 09/13 16:55
你好，這1000本來就沒有賬，這1000只是你交附加稅計算的基數
84785003
2022 09/13 16:56
因為我看以前會計做賬是這樣作分錄的 我還以為一直都是這樣做
張壹老師
2022 09/13 17:15
你好，不是這樣的哈，，這1000實際上是不參加任何成本費用或者稅金計算的
84785003
2022 09/13 17:26
就只是和內銷的留抵稅額進項抵消對嗎
張壹老師
2022 09/14 07:58
你好，內銷的銷項稅和進項稅先抵，抵后有留抵稅額才有會有出口退稅。
84785003
2022 09/14 08:25
就是進項大于銷項才會有留抵是嗎
張壹老師
2022 09/14 08:52
你好，是的，進項大于銷項才會有留抵稅稅額的
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