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問題已解決
老師，有一位員工，之前兩個月沒買社保，現在又想補繳社保，然后之前兩個月的工資，也不是公賬出給他，所以工資也沒申報，那請問這種情況還能補繳社保嗎？賬務處理應該怎么做，辛苦老師?。?！
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你好，你給他交了社保沒有？只要沒有交的是今年的，都可以補
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022 09/13 18:25
84784997 
2022 09/13 18:31
老師，社保我們一直都沒有計提，都是當月申報，當月做賬。
郭老師 
2022 09/13 18:32
你好，這個需要計提的，因為應付職工薪酬他和分的內容就包含社保、公積金。
84784997
2022 09/13 18:39
是比如9月份要補申報及繳納7-8月份的這位員工的社保，然后9月份的賬怎么做？他7-8月份的工資也沒入賬的。
平時當月申報及扣繳社保是直接，借 管理費用-社保，借其他應收款-個人部分，貸銀行存款。
84784997
2022 09/13 18:40
我明天回去看看是不是這樣，有點亂了
郭老師
2022 09/13 18:47
那你現在補上工資就可以的，
借管理費用工資貸應付職工薪酬工資，
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款、
其他應收款，個人負擔的社保。
84784997
2022 09/13 19:13
意思是，9月份同時申報以往的社保和以往工資是嗎？
郭老師
2022 09/13 19:18
是的是的，是這么做的。
84784997
2022 09/13 19:41
好的明白了，謝謝老師解答
郭老師
2022 09/13 19:50
不用客氣，工作愉快
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