老師，不好意思，我還是不明白，你意思是說月未我先做結轉銷項和進項的分錄，再決定要不要做結轉增值稅分錄嗎？也就是說先結轉銷項稅和進項稅，如果銷項大于進項才結轉增值稅分錄，如銷項小于進項就可以不結轉，是這樣嗎？不結轉的話，下個月也不做處理嗎？還有結轉銷項和進項的分錄怎么做？謝謝老師！

你好；? ? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結轉增值稅分錄是， 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）。 同時， 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費-未交增值稅。 次月繳納：借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?

老師，現在我的是銷項小于進項，我需要做銷項結轉，借:應交稅費–應交增值稅–銷項稅? 貸應交稅費–交增值稅–轉出未交增值稅，再做一筆進項結轉分錄，借應交稅費交交增值稅–轉出未交增值稅? 貸應交稅費–應交增值稅–進項? 這樣對嗎？如果對的話，我可以不做結轉增值稅分錄是嗎？還是也可結轉？謝謝老師！

你好；? ? 是的? ?；? ? 如果 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值

非常感謝曲老師！會計學堂真好！

不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??