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問題已解決
老師您好！我是建筑勞務公司，平常都是依開票確認收入并結轉勞務成本，現在工程完工，是不是必須把成本報完，以后甲方給錢開票確認收入并結轉？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！是的，你的理解很對
先記入工程施工
等以后開票確認收入時，再把工程施工結轉記入主營業務成本
2022 09/20 17:06
84785022 
2022 09/20 17:08
老師那這樣造成存貨和應付職工薪酬金額會很大沒事吧，因為甲方一般都是完工很長時間才撥款
84785022
2022 09/20 17:10
還有我現在每月銀行付工資，我就沒有做計提的分錄，直接做借勞務成本，貸銀行付款行嗎
蔣飛老師 
2022 09/21 04:44
你好，也是可以的。（你的理解很對）
84785022
2022 09/21 08:31
謝謝蔣老師的答復，我是純勞務公司，我是不是可以理解為：只要不掛應付工資的，就可以直接做借勞務成本，貸現金或銀行，不用在計提，然后再做發放的分錄對嗎？比如說我這月銀行付30萬工資，直接做借勞務成本30萬，貸銀行存款30萬，不用非得做計提：借勞務成本30萬，貸應付職工薪酬30萬，發放再做借應付職工薪酬30萬，貸銀行30萬對嗎？
蔣飛老師
2022 09/21 08:39
可以的，你的理解很對
84785022
2022 09/21 08:42
老師發的不是當月的也可以對嗎？比如8月份發的6.7月份，直接做借勞務成本貸銀行
蔣飛老師
2022 09/21 09:42
你好！可以，最好不要跨年。
84785022
2022 09/21 09:55
老師，公司業務量不大，可以一季度結轉一次利潤嗎
蔣飛老師
2022 09/21 10:04
你好！實踐中，也是可以的
蔣飛老師
2022 09/21 10:05
不過，最好一個月結賬一次。
84785022
2022 09/21 10:07
好的，小規模免稅的，開票直接做借應收賬款貸主營業務收入行嗎
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